Steuerrecht u. Krypto-Assets: Trading, Mining, Staking, Lending, Exchange, Airdrops, Hardfork, ICOs u. NFTs / NHR

Spekulation mit Krypto-Währungen zunehmend im Fokus von staatlicher Regulierung und Überprüfung durch die Finanzämter

Die steuerrechtliche Regulierung von Geschäften mit Krypto-Assets - sofern diese nicht bereits über die bestehenden Steuergesetze erfasst sind - nimmt in Deutschland, Europa und weltweit zunehmend an Fahrt auf.

Von besonderer Bedeutung für die Vermögensoptimierung bzw. die Vermeidung von Steuerfallen im Krypto-Bereich ist es hierbei nicht nur den steuerrechtlichen Status Quo zu kennen, sondern auch die voraussichtlichen und sich immer konkreter abzeichnenden steuerrechtlichen Regularien bereits jetzt zu berücksichtigen, um die richtigen Weichenstellungen für die Zukunft treffen zu können.

Wir fokussieren uns auf die ganze Bandbreite steuerlicher Behandlung von Trading, Mining, Staking, Lending, Coin-Exchange, Airdrops, Hardfork, ICOs und NFTs sowie deren richtiger Bilanzierung, Gewinnermittlung (fifo, lifo) und der Dokumentation von Trades sowie den Umgang mit nicht vorhandener Dokumentation unter Zugrundlegung der Rechtsprechung zum deutschen Steuerrecht.

Grosse Verunsicherung über die richtige Versteuerung von Erträgen aus Kryptohandel  

Nachstehend eine kleine Auswahl wiederholt an uns gerichteter Fragestellungen:

Wie sind Coins zu versteuern, die im Staking angelegt waren und Rewards erzielt haben? 

Wie gehen wir mit nicht mehr nachvollziehbaren Transaktionen und Ursprüngen von Coins um? Was bedeuten solche Transaktionen im Hinblick auf das Geldwäschegesetz? Muss ich Vermögensabschöpfung durch die Strafverfolgungsbehörden befürchten? Wie kann ich dem begegnen? 

Wie ist die steuerliche Behandlung von Airdrops geregelt insbesondere bei deren Weiterveräusserung?

Wie verhält es sich beim Umtausch von einem Coin in einen anderen an einer Krypto-Börse? Gilt das gleiche für einen dezentralen Exchange?

Wann bin ich Privatanleger? Wann ist mein Krypto-Engagement unternehmerisch und/oder gewerblich? Was bedeutet dies in Konsequenz für meine Steuerpflicht und Steuerlast?

Wie berechne ich den Gewinn aus Mining und Coin-Exchange?

Wie kann ich Verluste aus Krypto-Derivaten und Termingeschäften geltend machen? 

Das Finanzamt hat meine Gewinne einfach geschätzt. Wie komme ich runter von den hohen Steuerforderungen?

Steuersitz in Portugal (NHR-Programm) als Steuerfalle?

Weitere in steuerlicher Brisanz und Tragweite nicht zu unterschätzende Fragestellungen ergeben sich - so entnehmen wir dies den zahlreichen an uns gerichteten Anfragen - in Zusammenhang mit der Begründung eines Steuersitzes insbesondere in Portugal im Rahmen des dortigen NHR-Programms zum Zwecke der Steueroptimierung. 

Hierbei wird regelmäßig nicht beachtet, dass allein die Begründung eines Steuersitzes in Portugal, noch gar nichts über das steuerrechtliche "Schicksal" im Herkunftsland aussagt. Oder anders formuliert: Die Steueransässigkeit in Portugal ist nicht gleichbedeutend mit einem automatischen Ende der Steueransässigkeit im Herkunftsland, insbesondere dann nicht, wenn es sich beim Herkunftsland um 'Deutschland' handelt. So kann das vermeintliche Krypto-Steuer-Paradies Portugal bei anfänglich falscher Weichenstellung schnell oder - noch unangenehmer - erst Jahre später zum steuerrechtlichen Alptraum werden.  

Krypto-Tax-Report mit integrierter anwaltlicher Erstberatung für Ihren persönlichen Durchblick im Krypto-Steuer-Dschnungel

Um Ihnen einen aktuellen und möglichst umfassenden Überblick über die derzeitigen steuerrechtlichen Gegegebenheiten im Bereich der Krypto-Assets vermitteln zu können, haben wir einen ausführlichen Krypto-Tax-Report in pdf-Format erstellt, welcher die oben genannten Themen und eine Vielzahl weiterer abdeckt und zudem alle uns bis dato erreichten Beratungsanfragen steuerrechtlicher Art im Krypto-Asset-Bereich inhaltlich beleuchtet.

Um einen weiteren Mehrwert für Sie als Leser unseres Krypto-Tax-Report´s zu schaffen, ergänzen wir diesen inhatlich jeweils vor Absendung an Sie um maximal 3 von Ihnen uns mit Ihrer Bestellung des Krypto-Tax-Report´s übermittelter Fragen aus dem Bereich der steuerlichen Behandlung von Krypto-Assets. 

So erhalten Sie mit Bestellung unseres  Krypto-Tax-Report´s nicht nur einen aktuellen Überblick über die steuerliche Behandlung von Krypto-Assets, sondern auch Antwort auf 3 für Sie besonders relevante Fragestellungen Ihrer Wahl im Umfang und in Anlehnung an die Kosten einer anwaltlichen Erstberatung in Höhe von € 250.- zzgl. 19 % Umsatzsteuer.

Bei Interesse an unserem für Sie individualisierten Krypto-Tax-Report senden Sie uns - für Sie unverbindlich - bitte eine e-mail zusammen mit Ihren drei Fragestellungen aus dem Bereich der steuerlichen Behandlung von Krypto-Assets an ullrich@dejuris.de. Wir übersenden Ihnen dann zeitnah unser Bestellformular, für den für Sie individualisierten Krypto-Tax-Report.

Wir freuen uns auf Ihre Fragestellugen rund um den Krypto-Tax-Bereich!